Template Usaha › Keuangan usaha › Laporan keuangan UMKM Excel
Laporan Keuangan UMKM di Excel yang Sederhana: dari Buku Kas Berkategori ke Laba
Untuk pemilik usaha kecil, laporan keuangan yang paling berguna biasanya bukan neraca lengkap, melainkan jawaban cepat untuk tiga pertanyaan: berapa uang masuk, berapa uang keluar untuk usaha, dan berapa laba bulan ini.
Caranya: setiap transaksi di buku kas diberi kategori. Setelah itu Excel menjumlahkan per kategori dengan SUMIFS. Contoh berikut adalah satu bulan sebuah usaha makanan (fiktif).
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Tanggal | Keterangan | Kategori | Masuk | Keluar |
| 2 | 01/10/2026 | Penjualan tunai minggu 1 | Penjualan | 4.200.000 | |
| 3 | 02/10/2026 | Belanja bahan | Bahan baku | 1.850.000 | |
| 4 | 05/10/2026 | Bayar sewa kios | Beban operasional | 1.500.000 | |
| 5 | 08/10/2026 | Penjualan QRIS minggu 2 | Penjualan | 3.900.000 | |
| 6 | 09/10/2026 | Belanja bahan | Bahan baku | 1.600.000 | |
| 7 | 15/10/2026 | Gaji karyawan | Beban operasional | 2.000.000 | |
| 8 | 20/10/2026 | Ambil untuk keperluan pribadi | Prive | 500.000 | |
| 9 | |||||
| 10 | Ringkasan | Jumlah | |||
| 11 | Penjualan | 8.100.000 | |||
| 12 | Bahan baku | 3.450.000 | |||
| 13 | Beban operasional | 3.500.000 | |||
| 14 | Laba bersih | 1.150.000 | |||
| 15 | Prive | 500.000 |
Sel berwarna hijau berisi rumus; nilainya dihitung ulang dengan LibreOffice saat situs dibangun dan dicocokkan dengan hitungan manual. Sel bergaris tebal dijelaskan di bawah.
Rumus yang dipakai
Excel dan Google Sheets dengan pengaturan bahasa/regional Indonesia memakai titik koma (;) sebagai pemisah argumen dan koma sebagai desimal. Kalau rumus berkoma menghasilkan pesan error, pakai versi titik koma.
Sel B11
=SUMIFS(D$2:D$8,C$2:C$8,A11)
Excel/Sheets regional Indonesia:
=SUMIFS(D$2:D$8;C$2:C$8;A11)Total uang masuk berkategori Penjualan. Nama di kolom A ringkasan harus sama persis dengan kategori di buku kas.
Sel B12
=SUMIFS(E$2:E$8,C$2:C$8,A12)
Excel/Sheets regional Indonesia:
=SUMIFS(E$2:E$8;C$2:C$8;A12)Total uang keluar berkategori Bahan baku (perhatikan: kolom E, bukan D).
Sel B14
=B11-B12-B13
Excel/Sheets regional Indonesia:
=B11-B12-B13Laba bersih = penjualan − bahan baku − beban operasional. Prive (B15) TIDAK dikurangkan karena itu pengambilan pemilik, bukan biaya usaha.
Unduh file contoh ini (.xlsx, gratis) Berisi data fiktif di atas dan rumusnya, bisa dibuka di Excel, WPS, LibreOffice, atau Google Sheets.
Kategori yang disarankan untuk mulai
| Kelompok | Contoh kategori |
|---|---|
| Uang masuk usaha | Penjualan, pendapatan jasa, pendapatan lain |
| Biaya langsung | Bahan baku, kemasan, barang dagangan |
| Beban operasional | Gaji, sewa, listrik & air, internet, transportasi, biaya admin marketplace |
| Bukan biaya usaha | Prive (ambil uang pribadi), setoran modal, pinjaman masuk/cicilan pokok, pembelian alat |
Kelompok terakhir penting. Prive, setoran modal, dan pokok pinjaman memang mengubah saldo kas, tetapi bukan pendapatan atau biaya, jadi tidak ikut menghitung laba. Mencampurnya adalah penyebab paling umum laba terlihat "aneh".
Langkah membuatnya
- Buat buku kas dengan kolom Tanggal, Keterangan, Kategori, Masuk, Keluar. Cara menambahkan saldo berjalan ada di buku kas harian Excel.
- Buat daftar kategori, lalu pasang validasi data (daftar pilihan) di kolom Kategori supaya penulisannya selalu sama.
- Buat tabel ringkasan: satu baris per kategori dengan rumus SUMIFS.
- Laba bersih = penjualan − biaya langsung − beban operasional.
- Untuk laporan per bulan, tambahkan syarat tanggal di SUMIFS seperti di laporan stok bulanan, atau buat satu sheet per bulan.
Laporan ini termasuk standar akuntansi?
Tidak sepenuhnya. Contoh ini adalah laporan internal basis kas untuk pemilik usaha: dicatat saat uang benar-benar masuk atau keluar. Standar akuntansi untuk usaha mikro, kecil, dan menengah dari Ikatan Akuntan Indonesia (SAK EMKM) memakai basis akrual dan terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, dan catatan atas laporan keuangan. Kalau laporan diminta bank atau mitra dengan format tertentu, tanyakan format yang mereka minta.
Pertanyaan yang sering muncul
Apa saja isi laporan keuangan UMKM sederhana?
Minimal buku kas (uang masuk-keluar dengan saldo), ringkasan per kategori, dan laba rugi bulanan. Kalau perlu melihat aliran uang, tambahkan arus kas.
Apakah harus paham debet-kredit?
Tidak untuk laporan internal sederhana. Cukup catat setiap uang masuk dan keluar dengan kategori yang konsisten.
Uang pribadi dan uang usaha tercampur, bagaimana?
Mulai dengan memisahkan rekening atau dompet usaha. Setiap kali mengambil uang usaha untuk keperluan pribadi, catat sebagai Prive, bukan sebagai biaya.
Apakah bisa dibuka di Google Sheets?
Bisa. SUMIFS bekerja sama di Google Sheets. Unggah file contoh .xlsx ke Google Drive lalu buka dengan Google Spreadsheet.
Versi siap pakai
Template Laporan Keuangan UMKM (Excel)
Tahu untung-rugi dan posisi uang usaha tiap bulan, cukup dari catatan uang masuk dan keluar.
Gambar dari file contoh asli. Nama usaha dan angka fiktif.
Kenapa bisa langsung jalan
- Rumus sudah jadi di 7 sheet. Cukup isi Buku Kas (Jurnal); Rekap Bulanan, Laba Rugi, Arus Kas, dan Dashboard terisi sendiri.
- Sudah dites. 7.125 rumus per file dihitung ulang di LibreOffice: 0 error. Laba rugi di file contoh dicocokkan dengan hitungan terpisah dan hasilnya sama.
- Ada file contoh terisi. 3 bulan data kedai makan fiktif (218 transaksi), jadi kamu bisa lihat hasil akhirnya sebelum mulai.
- Kolom Cek memberi tahu kalau ada salah isi, misalnya kategori salah kolom atau akun belum dipilih.
Berapa lama sampai bisa dipakai
Mulai mencatat diperkirakan sekitar 10 menit (perkiraan di panduan): isi nama usaha, tahun, dan saldo awal, lalu catat transaksi pertama.
Yang tidak perlu kamu lakukan
- Tanpa debet-kredit
- Tanpa makro dan tanpa kode
- Kategori dipilih dari dropdown (22 kategori umum sudah terisi)
- Penjualan boleh direkap 1 baris per hari
Isi paket (1 file ZIP)
- Template-Laporan-Keuangan-UMKM.xlsx: file kosong, 7 sheet (Petunjuk, Pengaturan, Jurnal/Buku Kas, Rekap Bulanan, Laba Rugi, Arus Kas, Dashboard). Kapasitas 1.000 baris jurnal.
- CONTOH-Laporan-Keuangan-UMKM.xlsx: file yang sama berisi contoh 3 bulan kedai makan (nama dan angka fiktif).
- PANDUAN-Laporan-Keuangan-UMKM.pdf: 4 halaman, dari cara mulai sampai cara membaca laporan.
Cocok untuk
- Warung, kedai, toko, usaha jasa, jualan online
- Yang ingin tahu laba rugi tiap bulan
- Yang belum pernah belajar akuntansi
- Yang ingin memisahkan uang usaha dan uang pribadi
Tidak cocok untuk
- Butuh hitung stok barang (pakai Template Stok + Laba)
- Butuh piutang, utang per pelanggan, atau penyusutan
- Butuh slip gaji, lembur, PPh 21, atau BPJS
- Butuh laporan pajak atau laporan audit
File .xlsx untuk Excel 2010 ke atas, juga bisa dibuka di WPS dan LibreOffice. Pembukaan di Google Sheets belum kami uji langsung.
Rp35.000 sekali bayar · file digital, unduh setelah pembayaran di Mayar